Россия
Казахстан
Налоги – это обязательства, которые сопровождают нас на протяжении всей жизни. Продали квартиру? Получили доход от подработки? Владеете автомобилем? Во всех этих случаях государство ожидает своевременной уплаты налогов. Но что делать, если обязательства становятся непосильными? Налоговая задолженность не исчезает сама собой – она растет за счет пеней, а со временем может привести к блокировке счетов, ограничению выезда за границу и другим неприятным последствиям. Однако закон предусматривает легальный способ освободиться от долгов – процедуру банкротства. Как она работает в случае с налоговыми обязательствами и кому подходит?
Что такое налоговые долги и к чему они приводят?
Налоговая задолженность возникает, когда физическое лицо не уплачивает обязательные платежи в установленный срок. Это может быть связано с потерей доходов, ошибками в расчетах или незнанием своих обязательств. Например:
- НДФЛ – если вы продали квартиру, полученную в наследство менее 3 лет назад, и не заплатили 13% от ее стоимости;
- Имущественный налог – при наличии нескольких объектов недвижимости, о которых забыли сообщить в ФНС;
- Транспортный налог – при просрочке платежа за автомобиль, который давно не используется.
Первое последствие таких долгов – начисление пеней (дополнительных процентов за каждый день просрочки). Например, за год неуплаты налога в 50 тыс. рублей пеня составит около 9 тыс. рублей (расчет по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ).
Последствия налоговой задолженности
Игнорирование долгов перед ФНС приводит к росту проблем:
- Ограничение выезда за границу. При сумме долга от 30 тыс. рублей суд может наложить запрет на пересечение границы.
- Арест счетов. Налоговая вправе списывать средства с банковских карт без предупреждения.
- Запрет на регистрацию имущества. Нельзя продать или переоформить квартиру, пока долг не погашен.
- Исключение из реестра самозанятых. При наличии задолженности ФНС аннулирует ваш статус.
Кроме того, долги могут быть переданы судебным приставам, которые вправе описать имущество или удерживать до 50% зарплаты.
Банкротство – легальный способ решения налоговой задолженности
С 2016 года физические лица в России получили право списывать долги через процедуру банкротства. Это касается и налоговых обязательств, если они соответствуют критериям:
- Сумма долга от 500 тыс. рублей (или меньше, если платежеспособность утрачена из-за объективных причин – болезни, сокращения);
- Просрочка превышает 3 месяца;
- Отсутствие имущества для погашения (кроме единственного жилья, бытовой техники, личных вещей).
Процедура включает несколько этапов:
- Подача заявления в суд – с приложением справок о доходах, списком кредиторов и описанием причин неплатежеспособности.
- Введение реструктуризации долга (если суд увидит возможность восстановить платежеспособность).
- Реализация имущества – при отсутствии шансов на погашение, имущество (кроме неприкосновенного) продают, а выручку распределяют между кредиторами.
- Списание оставшихся долгов – через 3-5 лет после завершения процедуры.
Важно: налоги, начисленные за умышленное уклонение (например, сокрытие доходов), не списываются.
Как происходит списание налоговых долгов?
Процесс списания через банкротство требует соблюдения формальностей:
- Финансовый управляющий – его назначает суд для контроля над процедурой. Он проверяет законность ваших действий за последние 3 года (нет ли попыток скрыть имущество).
- Публикация сведений – информация о банкротстве размещается в Едином федеральном реестре, что временно влияет на кредитную историю.
- Завершение процедуры – после реализации имущества или истечения плана реструктуризации суд выносит решение о списании долгов.
Пример: Гражданин Н. имел налоговый долг в 600 тыс. рублей из-за неуплаты НДФЛ при продаже гаража. Через банкротство он смог списать обязательства, так как единственным доходом была пенсия, а имущество (кроме квартиры) отсутствовало.
Последствия и предостережения при банкротстве
Банкротство – не «волшебная таблетка». Оно влечет за собой ряд ограничений:
- Кредитная история – отметка о банкротстве хранится в БКИ 10 лет, что затруднит получение займов;
- Повторная процедура – следующее банкротство можно инициировать только через 5 лет;
- Контроль расходов – в течение 3 лет после списания долгов крупные траты (свыше 500 тыс. рублей) нужно согласовывать с финансовым управляющим.
Кроме того, если суд обнаружит признаки фиктивного банкротства (например, перевод имущества на родственников), долги не спишут, а должника привлекут к ответственности.
Компания «Бизнес-Юрист» специализируется на сопровождении процедур банкротства физических лиц. Наши юристы помогут оценить ваши шансы на списание долгов, подготовить заявление в суд и защитить права на каждом этапе. Чтобы обсудить детали, позвоните по номеру +7 964 726 74 72 или напишите в Telegram: https://t.me/bisuristbot.
